公益法人等、国・地方公共団体の消費税 page 10/26

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公益法人等、国・地方公共団体の消費税

【参考】「特定収入に係る課税仕入れ等の税額の計算表」（国税庁）の記入例（全額控除方式）…………………………………………1344ワークシートによる計算例（問題2）～一括比例配分方式／個別対応方式～―――――138●問題2………………………………………………………………………138ワークシート1課否判定…………………………………………………140ワークシート2課税売上割合の計算……………………………………141ワークシート3調整前課税仕入れ等税額の計算………………………1421一括比例配分方式／1422個別対応方式／142ワークシート4特定収入の金額及びその内訳表………………………145?特定収入の把握／145?特定収入の使途の特定／145?課税仕入れ等に係る特定収入の金額及びその内訳表（個別対応方式）／146【WS：4－1】課税仕入れ等に係る特定収入の金額及びその内訳表（個別対応方式）／147ワークシート5特定収入割合の計算……………………………………148ワークシート6調整割合の計算…………………………………………149ワークシート7調整後税額の計算………………………………………1491一括比例配分方式／1502個別対応方式／151ワークシート8消費税納付額の計算……………………………………155申告書記載例（一括比例配分方式）／156申告書記載例（個別対応方式）／158【参考】「特定収入に係る課税仕入れ等の税額の計算表」（国税庁）の記入例（一括比例配分方式・個別対応方式）…………………160【参考】簡易課税の場合の消費税計算例…………………………………16610目次