【改】法人税等の還付金・納付額の税務調整と別表作成の実務 page 8/20

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概要：
【改】法人税等の還付金・納付額の税務調整と別表作成の実務

234Ⅴ1決算で設定した未払法人税等の申告調整……………………………………46（ 1 ）損金不算入となる未払法人税等の設定（46）（ 2 ）未払法人税等の余剰金を益金の額に算入した場合（46）演習問題1 （47）還付法人税等の経理方法と申告調整…………………………………………49（ 1 ）益金の額に算入した場合の申告調整（49）（ 2 ）仮払税金を消却した場合（50）（ 3 ）未収還付法人税等を消却した場合（51）（ 4 ）未払法人税等へ繰り入れた場合（51）演習問題2 （52）欠損金の繰戻還付…………………………………………………………………53（ 1 ）青色欠損金の繰越控除と繰戻還付との関係（53）（ 2 ）欠損金の繰戻還付制度の概要（53）（ 3 ）欠損金の繰戻還付の適用停止（53）（ 4 ）欠損金の繰戻還付の適用特例（54）（ 5 ）還付請求金額（54）（ 6 ）還付金額の決定と手続き（55）（ 7 ）欠損金の繰戻しによる還付請求書（56）演習問題3 （60）（ 8 ）還付請求書と別表一（一）との関係（62）（ 9 ）地方法人税の還付金額の記載（63）（10）別表七（一）の記載（63）（11）欠損金の繰戻還付と法人地方税（64）別表五（二）の記入方法と別表四・五（一）との関係…………………………………………………………………71別表五（二）の構造と納付額が生じる場合の記入方法……………………73（ 1 ）フォームと記入方法（73）目次7