【改】法人税等の還付金・納付額の税務調整と別表作成の実務 page 9/20

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概要：
【改】法人税等の還付金・納付額の税務調整と別表作成の実務

2Ⅵ12Ⅶ12（ 2 ）別表四、別表五（一）との関係（77）法人税等の還付金が生じる場合の別表五（二）等の記入方法…………77（ 1 ）当期の別表五（二）の記入方法（77）（ 2 ）実際に還付される翌期の別表五（二）の記入方法（79）（ 3 ）別表五（二）と別表四・別表五（一）との関係（81）別表四と別表五（一）との関係………………………………87別表四「留保」欄と別表五（一）との関係…………………………………89（ 1 ）別表四1の②欄と別表五（一）の③欄との関係（89）（ 2 ）別表四2・3・4・13の②欄と別表五（一）の27～30の②欄との関係（90）（ 3 ）上記（1）及び（2）以外で別表四の留保②欄から個別転記されるもの（92）別表四と別表五（一）の記入内容の検算………………………………………93（ 1 ）別表四47の②欄の金額と別表五（一）との検算（93）（ 2 ）別表五（一）の検算（93）別表六（一）の記入方法と別表四等との関係…………95所得税額控除のしくみ……………………………………………………………97（ 1 ）制度の概要（97）（ 2 ）所得税額の損金不算入（97）（ 3 ）控除対象となる所得税の範囲（97）（ 4 ）控除される所得税額の計算（98）（５）所得税額と復興特別所得税額の区分計算（98）（６）元本の所有期間に対応する所得税額の計算（99）別表六（一）及び同付表の構造と記入方法…………………………………1008