税務サンプル｜平成29年度版　法人税申告書　別表四、五(一)のケース・スタディ page 10/22

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税務サンプル｜平成29年度版　法人税申告書　別表四、五(一)のケース・スタディ

例177会社更生により資産の評価減をした場合350例178民事再生により資産の評価減をした場合351例179過年度遡及会計基準を適用し資産に評価損を計上した場合352４固定資産譲渡損354例180完全支配関係子会社に資産を譲渡し譲渡損が生じた場合354５有価証券譲渡損356例181完全支配関係子会社から残余財産の金銭分配を受けた場合356例182完全支配関係子会社から残余財産の現物分配を受けた場合358例183完全支配関係子会社が清算し残余財産の分配がない場合360例184税務否認金のある譲渡損益調整資産である株式を譲渡した場合362６損金経理による圧縮記帳364例185土地を圧縮記帳する場合364例186減価償却資産を圧縮記帳する場合366例187圧縮積立金を取り崩した場合368例188農用地等を取得した場合の圧縮記帳をする場合369７外貨建債権債務の換算損370例189外貨建債権に為替予約がある場合370例190支払利子のスワップレートに歪みがある場合372８欠損金の控除376例191青色欠損金の当期控除額がある場合376例192会社更生等に伴う欠損金の控除を行う場合377例193債務の株式化に伴う欠損金の控除を行う場合378９所得の特別控除等380例194新鉱床探鉱費の特別控除を行う場合380例195対外船舶運航事業の所得金額の損金算入額がある場合381例196沖縄の認定法人の特別控除を行う場合382例197収用換地等の場合の所得の特別控除を行う場合38310その他384例198組合等損失額の損金不算入をする場合384例199除斥期間が経過した損益が発見された場合386例200仮装経理事項につき修正の経理をする場合388Ⅷ剰余金処分に関する事項の処理 390１決算及び剰余金処分の確定 390例201決算等が確定した場合 390X