税務サンプル｜平成29年度版　法人税申告書　別表四、五(一)のケース・スタディ page 6/22

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概要：
税務サンプル｜平成29年度版　法人税申告書　別表四、五(一)のケース・スタディ

例67法人税等を仮払納付した場合138例68加算税等を仮払納付した場合142例69利子税を仮払納付した場合146例70事業税及び延滞金を仮払納付した場合147?法人税等未払金による納付150例71当期分の法人税等の引当てをし，翌期に納付した場合150例72加算税等を法人税等未払金から納付した場合153例73利子税を法人税等未払金から納付した場合154例74当期分の事業税の引当てをし，翌期に納付した場合155例75残余財産が確定し，納付すべき事業税がある場合158?還付金159例76中間還付法人税等を雑収入に計上する場合159例77中間還付法人税等を仮払金に計上する場合161例78中間還付法人税等を法人税等未払金に戻し入れる場合163例79加算税等の還付を受けた場合165例80所得税額等の還付を受けた場合167例81確定申告で欠損金の繰戻し還付を受けた場合168例82災害に伴い中間申告で欠損金の繰戻し還付を受けた場合169例83中間納付事業税の還付を受けた場合170例84外国源泉税等が減額された場合172?税額控除173例85損金計上源泉所得税等に所得税額等控除の適用を受ける場合173例86仮払源泉所得税等に所得税額等控除の適用を受ける場合174例87外国税額控除の適用を受ける場合175?罰科金の納付等176例88罰金等を納付した場合176例89脱税経費等を支出した場合177例90２期同時修正に伴い事業税を認容する場合178?税効果会計180例91将来減算一時差異（引当金繰入超過額）がある場合180例92将来減算一時差異（未払事業税）がある場合183例93将来加算一時差異（積立金経理準備金）がある場合186例94将来加算一時差異（積立金経理圧縮記帳）がある場合189例95過年度税効果調整額（将来減算一時差異）がある場合193例96過年度税効果調整額（将来加算一時差異）がある場合196VI