ブックタイトル【改】法人税等の還付金・納付額の税務調整と別表作成の実務
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概要
【改】法人税等の還付金・納付額の税務調整と別表作成の実務
2Ⅵ12Ⅶ12（ 2 ）別表四、別表五（一）との関係（79）法人税等の還付金が生じる場合の別表五（二）等の記入方法…………79（ 1 ）当期の別表五（二）の記入方法（79）（ 2 ）実際に還付される翌期の別表五（二）の記入方法（81）（ 3 ）別表五（二）と別表四・別表五（一）との関係（83）別表四と別表五（一）との関係………………………………89別表四「留保」欄と別表五（一）との関係…………………………………91（ 1 ）別表四1の②欄と別表五（一）の③欄との関係（91）（ 2 ）別表四2・3・13の②欄と別表五（一）の27～30の②欄との関係（92）（ 3 ）上記（1）及び（2）以外で別表四の留保②欄から個別転記されるもの（94）別表四と別表五（一）の記入内容の検算………………………………………95（ 1 ）別表四47の②欄の金額と別表五（一）との検算（95）（ 2 ）別表五（一）の検算（95）別表六（一）の記入方法と別表四等との関係…………97所得税額控除のしくみ……………………………………………………………99（ 1 ）制度の概要（99）（ 2 ）所得税額の損金不算入（99）（ 3 ）控除対象となる所得税の範囲（99）（ 4 ）控除される所得税額の計算（100）（５）所得税額と復興特別所得税額の区分計算（100）（６）元本の所有期間に対応する所得税額の計算（101）別表六（一）及び同付表の構造と記入方法…………………………………1028