ブックタイトル税務サンプル｜平成29年版 法人税申告書の書き方
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概要
税務サンプル｜平成29年版 法人税申告書の書き方
設例Ⅱ営業外損益１営業外収入雑収入4,165,530２営業外費用?支払利子1,408,830?手形売却損2,218,420?貸倒損失（貸倒引当金）3,680,000?雑損失2,340,0009,647,250経常利益△4,734,040特別損益の部Ⅰ特別利益１保険差益8,000,000２固定資産売却益144,400,000３貸倒引当金戻入額2,936,000４賞与引当金戻入額25,000,000180,336,000Ⅱ特別損失建物圧縮損4,650,0004,650,000税引前当期純利益170,951,960法人税及び住民税等51,892,341法人税等調整額4,890,375税引後当期純利益123,949,994（注）このほか減価償却費8,486,033円，賞与引当金繰入額46,500,000円，退職給付費用4,690,000円，コンピュータ制御による丸のこ盤のリース料（減価償却費相当額）2,400,000円が製造原価に算入されている。株主資本等変動計算書（自平成29年４月１日至平成30年３月31日）（単位：円）資本金資本準備金株主資本資本剰余金利益剰余金その他資資本剰余本剰余金金合計利益準備金別途積立金その他利益剰余金特別償却土地圧縮建物取得繰越利益準備金積立金積立金剰余金利益剰余金合計自己株式株主資本合計純資産合計前期末残高30,000,000 25,000,000 25,000,000 3,500,000 30,137,900 1,113,315 18,870,589 53,621,804 108,621,804 108,621,804当期変動額別途積立金の積立て剰余金の配当3,900,000△3,900,000600,000△6,600,000△6,000,000△6,000,000△6,000,000特別償却準備金の積立て当期純利益123,949,994 123,949,994 123,949,994 123,949,994特別償却準備金の取崩し土地圧縮積立金の積立て建物取得積立金の積立て△159,045 159,04527,125,000△27,125,0005,600,000△5,600,000当期変動額合計80,884,039 117,949,994 117,949,994 117,949,994当期末残高30,000,000 25,000,000 25,000,000 4,100,000 34,037,900 954,270 27,125,000 5,600,000 99,754,628 171,571,798 226,571,798 226,571,798―21―