ブックタイトル税務サンプル｜平成30年3月期 決算・税務申告対策の手引
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概要
税務サンプル｜平成30年3月期 決算・税務申告対策の手引
目次13第５章各種申告調整実務1資産除去債務会計関係 240１「資産除去債務に関する会計基準」を適用したときの申告調整 240２具体的な申告調整方法240３申告調整例241４資産除去債務に係る税効果会計の処理252?将来加算一時差異および将来減算一時差異の発生 252?具体的な会計処理 252?繰延税金資産の回収可能性の判断 2542固定資産の減損会計関係 257１税務上の取扱い 257?評価損の計上が認められる場合 257?遊休資産について259?耐用年数の短縮 261２遊休資産と減価償却の問題263３減損会計と税務との関係264４申告調整実務266５減損会計に係る税効果会計の処理2703税効果会計関係 274１申告調整の方法 274?繰延税金資産および繰延税金負債の調整 274?法人税等調整額の調整 275２具体例275３設例2774金融商品会計基準関係 281１有価証券の未収配当金 281?未収配当金に係る会計処理 281?税務処理 281２その他有価証券に係る申告調整 284