ブックタイトル税務サンプル｜平成30年度版 法人税申告書別表四、五(一)のケース・スタディ
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概要
税務サンプル｜平成30年度版 法人税申告書別表四、五(一)のケース・スタディ
例14仕入が過少になっている場合36例15前渡金を仕入とする場合38２仕入の過大計上40例16資産の取得が仕入となっている場合40例17別口預金と給与になっている場合42３棚卸資産44例18計上もれがある場合44例19過大に計上されている場合47例20貸方原価差額の調整を行う場合49４仕入割戻し50例21預け保証金となっている場合50Ⅴ販売費及び一般管理費に関する事項の処理 52１減価償却費52例22償却超過額が生じる場合52例23償却超過額のある資産を売却した場合56例24適格合併により損金経理額とみなされる場合57例25資本的支出が修繕費となっている場合60例26資産を高額で取得した場合62例27資産を低額で取得した場合66例28完全支配関係会社から資産を低額で取得した場合68例29ソフトウエア製作費を損金経理した場合70例30損金経理により特別償却準備金を設定する場合73例31資産除去債務を計上して償却した場合75例32過年度遡及会計基準を適用し機械に減損損失を計上した場合78例33事業譲受けに際し資産調整勘定が生じた場合80例34事業譲受けに際し負債調整勘定が生じた場合82２繰延資産の償却費84例35償却超過額が生じる場合84例36計上もれとなっている場合87３控除対象外消費税額等90例37控除対象外消費税額等の損金不算入額がある場合90４報酬，給料，賞与及び退職給与94?報酬94例38定期同額給与の損金不算入額がある場合94IV