ブックタイトル税務サンプル｜平成30年度版　法人税申告書別表四、五(一)のケース・スタディ

概要

税務サンプル｜平成30年度版　法人税申告書別表四、五(一)のケース・スタディ

?仮払経理による納付140例68法人税等を仮払納付した場合140例69加算税等を仮払納付した場合144例70利子税を仮払納付した場合148例71事業税及び延滞金を仮払納付した場合149?法人税等未払金による納付152例72当期分の法人税等の引当てをし，翌期に納付した場合152例73加算税等を法人税等未払金から納付した場合155例74利子税を法人税等未払金から納付した場合156例75当期分の事業税の引当てをし，翌期に納付した場合157例76残余財産が確定し，納付すべき事業税がある場合160?還付金161例77中間還付法人税等を雑収入に計上する場合161例78中間還付法人税等を仮払金に計上する場合163例79中間還付法人税等を法人税等未払金に戻し入れる場合165例80加算税等の還付を受けた場合167例81所得税額等の還付を受けた場合169例82確定申告で欠損金の繰戻し還付を受けた場合170例83災害に伴い中間申告で欠損金の繰戻し還付を受けた場合171例84中間納付事業税の還付を受けた場合172例85外国源泉税等が減額された場合174?税額控除175例86損金計上源泉所得税等に所得税額等控除の適用を受ける場合175例87仮払源泉所得税等に所得税額等控除の適用を受ける場合176例88外国税額控除の適用を受ける場合177?罰科金の納付等178例89罰金等を納付した場合178例90脱税経費等を支出した場合179例91２期同時修正に伴い事業税を認容する場合180?税効果会計182例92将来減算一時差異（引当金繰入超過額）がある場合182例93将来減算一時差異（未払事業税）がある場合185例94将来加算一時差異（積立金経理準備金）がある場合188例95将来加算一時差異（積立金経理圧縮記帳）がある場合191例96過年度税効果調整額（将来減算一時差異）がある場合195VI