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No:120789

消費税実務で重要な区分経理をわかりやすく!

経理初心者のための 消費税「区分経理」の実務

税理士 小島孝子

開催日 2018/07/19(木) 開催日備考
開催時間10:00~16:30 受講料(税込) 会員 25,000円 読者 29,000円 一般 39,000円
講師 税理士 小島孝子 担当事務局 神奈川支局
横浜市西区花咲町4-106(税理士会館2F)
TEL:045-263-2822
FAX:045-263-2825
講師紹介早稲田大学社会科学部卒業後、会計事務所および上場会社の経理部門に勤務。平成
14年9月よりTAC ㈱の税理士講座にて消費税法と所得税法の講師を担当する。平成22年7月小島孝子税理士事務所を開設、税理士登録、現在に至る。
「実務」と「教えるプロ」の両面に基づいたわかりやすい解説に定評がある。
【著書】「3年後に必ず差が出る20代から知っておきたい経理の教科書」(翔泳社)他
セミナー内容1. 消費税のしくみ
 (1)消費税の性格と取引
 (2)消費税のしくみと基本的な計算構造

2. 売上げに関する取引の分類
 (1)課税の対象と不課税取引
   ① 課税の対象となる4要件とは
   ② 国外取引の判定ポイントとは
 (2)非課税取引の内容
   限定列挙される非課税取引の内容とは
 (3)輸出と免税取引
   ① 海外取引における輸出免税の取扱い
   ② 輸出物品販売場における免税取引

3 仕入税額控除の基礎
 (1)仕入税額控除の考え方とは
 (2)課税仕入れとはどういう費用か
 (3)95%ルールの基礎知識

4 仕入税額の具体的な計算方法
 (1)個別対応方式の計算方法
 (2)一括比例配分方式の計算方法
 (3)個別対応方式における課税仕入れの3区分の具体的分類方法
 (4)課税売上割合の計算方法と注意すべきポイント
 (5)計算事例で確認、個別対応方式と一括比例配分方式の有利不利の比較判定
 (6)個別対応方式を適用するための要件とは
 (7)個別対応方式への変更に制限が係る場合とは
 (8)申告書の記載方法を学習しよう(例題によるひな形への記載練習)

5. 消費税申告のための会計ソフト入力の注意点とチェック事項
 (1)固定資産や有価証券に係る取引の入力方法
 (2)申告前段階における帳簿のチェック方法と申告手続きの流れ
 (3)勘定科目別、取引分類のチェックのポイント
 (4)業種別取引分類のポイント

6. 消費税における帳票整理のポイント
 (1)消費税における帳票保存のルール
 (2)帳簿の具体的な記載事項
 (3)仕訳入力における請求書等の確認点

7. 税制改正の内容スケジュール
 (1)近年の改正点の重要項目
 (2)平成31 年度税率改正のスケジュール
セミナー備考※クーポン券をご利用の場合は、必ずクーポン券でお申し込みください。
※申込受付手続き完了後、受講票、請求書と振込用紙をお送り致します。
※研修会当日は受講票を必ずご持参下さい。
※開催日直前にHPよりお申込みされる場合、お手数ですが、神奈川支局宛ご一報下さい。
会場
神奈川産業振興センター 13F
住所:横浜市中区尾上町5-80
TEL:

(注)空席状況について
「残席僅か」の場合、お申込みのタイミングによっては、満席のためお申込みをお受けできない場合もございますのでご了承ください。残席の詳細につきましては、各研修会主催事務局へお問合せください。

(注)会員・読者・一般の区分について
(1)会員:税務研究会 企業懇話会 税理士懇話会 国際税務研究会
(2)読者:弊社発行の定期刊行情報誌「税務通信、経営財務、税務QA、国際税務」のいずれかを定期購読されている方です。
(3)一般:上記(1)、(2)以外の方です。
(特別研修、特定の会員に限定している一部のセミナー等については上記区分によらず、各案内にその旨記載しています。)