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  • 法人税関係

No:120805

２日間で法人税の体系をマスター！ミスなく仕上げるコツを指導！ 演習形式でわかりやすく解説！

早わかり！ 法人税入門

～法人税の基礎知識と重要項目のチェックポイント～

税理士 松田修

開催日 2018/10/18(木) ～2018/10/25(木) 開催日備考研修時間：11時間(2日間講座)
筆記用具・電卓をお持ち下さい。
※「無料クーポン」の対象セミナーです。本セミナーはクーポン券が、「２枚」必要です。
開催時間10:00～17:00（質疑応答を含む） 受講料(税込) 会員 49,000円 読者 54,000円 一般 59,000円（テキスト、昼食代、消費税を含む）
講師 税理士 松田修 担当事務局 本社
東京都千代田区丸の内1-8-2　鉄鋼ビルディング
TEL:03-6777-3450
FAX:0120-67-2209
講師紹介昭和61年税理士試験合格。村田簿記学校講師（法人税法、簿記論担当）を経て、辻会計事務所（現 辻本郷税理士法人）入所。数多くの企業の会計・税務業務や経営相談などを経験し、独立。現在は税理士 松田会計事務所所長として顧問先の税務・経営指導にあたる一方で、簿記・税務・パソコン財務会計主任者の専門スクール｢麻布ブレインズ・スクール｣の代表を務めるほか、各種団体主催の実務セミナー講師として多方面で活躍中。【著書】｢Ｑ＆Ａで基礎からわかる固定資産税をめぐる会計・税務｣（清文社）他多数。
セミナー内容★ 法人税のしくみと最重要項目を基礎からしっかり学習する！！
★ 実務処理における注意点は！？ ミスなく仕上げるコツを指導！！
★ 簡単な法人税申告書の書き方と税制改正のポイントも解説！！

Ⅰ 法人税の基礎知識と実務ポイント
１．法人税の基本的知識
（１）法人税の納税義務者とは
（２）法人税の申告及び納付のしかた
（３）法人税の税率を理解し、法人税額を実際に計算してみよう
（４）青色申告とは
（５）修正申告、更正の請求とは

２．法人税計算のしくみ
（１）法人税の課税標準について理解する
（２）利益と所得が相違する4つの理由｢益金不算入｣
｢益金算入｣｢損金不算入｣｢損金算入｣についてしっかりと理解する
（３）申告調整について理解する
（４）｢益金｣｢損金｣、｢損金経理｣を理解する

３．減価償却、繰延資産の取扱いと計算
（１）固定資産の分類と取得価額
（２）少額減価償却資産、一括償却資産の取扱いを理解する
（３）資本的支出と修繕費の違い
（４）法人税法上の償却限度額の計算を理解する
（５）資産ごとの償却方法を理解する
（６）償却可能限度額を理解する
（７）会社法上の繰延資産、税法上の繰延資産について理解する

４．注意を要する交際費・寄附金の取扱い
（１）交際費の法人税の取扱いを理解する
（２）意外と知らない交際費課税の恐ろしさとは？
（３）交際費と他の費用との区分
　　①福利厚生費との区分
　　②広告宣伝費との区分
　　③会議費との区分
　　④情報提供料との区分
（４）寄附金課税の注意点を理解する

５．貸倒損失について
（１）貸倒損失の概要
（２）貸倒損失を損金算入できる3つの事由

６．同族会社について
（１）同族会社とは
（２）同族会社にはどのような特別規定が適用されるか理解する
（３）留保金課税の概要

７．役員・人件費の税務について
（１）役員の範囲と使用人兼務役員について理解する
（２）給与・賞与・退職金の税務上の取扱いを理解する

Ⅱ 法人税申告書のしくみと作り方
１．法人税申告書別表四と五（一）の作成
（１）法人税申告書別表四の｢留保・流出｣とは
（２）申告調整による｢加算｣｢減算｣を理解する
（３）実際に法人税申告書別表四を作成
（４）法人税申告書別表五（一）を理解し、別表四との関係を理解する
（５）実際に法人税申告書別表五（一）を作成

２．法人税申告書 別表一（一）の作成
（１）実際に法人税申告書別表一（一）を作成
（２）実際に法人税の税額を計算する

３．法人税申告書 別表五（二）の記入方法
セミナー備考・受付後、受講票（会場地図記載）･請求書･郵便振込用紙を送付します。開催日直前のお申込みの場合、受講票がお手元に届かない場合がございます。別途ご対応させて頂きますので、お客様サービスセンター（tel:03-6777-3450 平日9時～17時）までご一報下さい。
・受講料は出来れば開催日前日までにお振込み下さい。お振込み日が前日までにできない場合、お申し込み時に備考欄等にお振込み予定日をご記入下さい。
・キャンセルの場合は、開催日の前営業日15時までにご連絡ください（受講料ご返金の際の振込手数料はお客様負担となります）。代理の方のご出席もお受けいたします。当日欠席された場合は、返金は致しかねますのでご了承ください。
会場
鉄鋼ビルディング・南館4階カンファレンスルーム
住所：東京都千代田区丸の内1-8-2
TEL：03-6630-2756

（注）空席状況について
「残席僅か」の場合、お申込みのタイミングによっては、満席のためお申込みをお受けできない場合もございますのでご了承ください。残席の詳細につきましては、各研修会主催事務局へお問合せください。

（注）会員・読者・一般の区分について
(1)会員：税務研究会　企業懇話会　税理士懇話会　国際税務研究会
(2)読者：弊社発行の定期刊行情報誌「税務通信、経営財務、税務ＱＡ、国際税務」のいずれかを定期購読されている方です。
(3)一般：上記（1）、（2）以外の方です。
（特別研修、特定の会員に限定している一部のセミナー等については上記区分によらず、各案内にその旨記載しています。）