東京

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  • 法人税関係

No:120456

税務と会計の乖離による税務調整！！

決算・申告調整と法人税・地方税申告書のポイント

公認会計士・税理士 平山昇

開催日 2019/02/20(水) ～2019/02/21(木) 注意事項 研修時間：11時間(2日間講座)
筆記用具・電卓をお持ち下さい。
※「無料クーポン」の対象セミナーです。本セミナーはクーポン券が、「２枚」必要です。
開催時間 10:00～17:00（質疑応答を含む） 受講料

税込価格 ¥ 51,000 （税抜価格 ¥ 0）

一般 会員 41,000円 読者 46,000円 一般 51,000円（テキスト、昼食代、消費税を含む）
講師 公認会計士・税理士 平山昇 担当事務局 本社
東京都千代田区丸の内1-8-2　鉄鋼ビルディング
講師紹介 会計人として多くの企業の会計・税務指導に当たるかたわら、研修会講師としても全国で活躍中。特に税務研究会開催の「外形標準課税の留意点と申告書の作成実務」「税効果会計と税務申告書の実務」は定番として人気を博している。税務・会計における決算書類の記載にポイントをおいた解説には定評がある。
セミナー内容 ★ 税務と会計の乖離による税務調整（決算・申告調整）
★ 決算書類と申告書の関係
★ 別表四、五（一）、五（二）の関係を徹底解説
★ 誤りやすい地方税「分割法人」の税額計算

第一部 申告書記入前の予備知識
１ 企業利益と課税所得金額との調整
① 所得金額の計算方法
② 決算調整事項とはなにか
③ 申告調整事項とはなにか
２ 確定申告と中間申告
３ ｢別表四｣と｢別表五(一)｣の関係

第二部 法人税申告書の記入実習
１ 法人税申告書の記載順序
２ 法人税申告書の作成
【 申告参考事項 】
・同族会社等の判定に関する事項
・租税公課に関する事項
・有形減価償却資産の減価償却等に関する事項
・リース取引に関する事項
・一括償却資産の損金算入に関する事項
・土地の収用に関する事項
・国庫補助金等に関する事項
・役員賞与に関する事項
・貸倒引当金に関する事項
・退職給与引当金に関する事項
・役員退職慰労引当金に関する事項
・賞与引当金に関する事項
・交際費に関する事項
・受取配当等の益金不算入の計算に関する事項
・試験研究費に関する事項
・使途秘匿金に関する事項
・留保金に関する事項
・寄附金に関する事項
・源泉徴収された所得税額に関する事項
３ 適用額明細書の作成
４ 完全支配関係図の作成
５ 地方税申告書

第三部 資本金等の額と地方税
１ 資本金等の額とは
・資本金
・資本剰余金
・その他
２ 法人税法と地方税法の相違
・自己株式
・無償増減資
セミナー備考 ・受付後、受講票（会場地図記載）･請求書･郵便振込用紙を送付します。
・受講料は出来れば開催日前日までにお振込み下さい。お振込み日が前日までにできない場合、お申し込み時に備考欄等にお振込み予定日をご記入下さい。
・キャンセルの場合は、開催日の前営業日15時までにご連絡ください（受講料ご返金の際の振込手数料はお客様負担となります）。代理の方のご出席もお受けいたします。当日欠席された場合は、返金は致しかねますのでご了承ください。

（注）空席状況について
「残席僅か」の場合、お申込みのタイミングによっては、満席のためお申込みをお受けできない場合もございますのでご了承ください。残席の詳細につきましては、各研修会主催事務局へお問合せください。

（注）会員・一般の区分について
(1)会員：税務研究会　企業懇話会　税理士懇話会　国際税務研究会P・R会員
(2)一般：上記(1)以外の方
（国際税務研究会主催セミナー、特別研修、特定の会員に限定している一部のセミナー等については上記区分によらず、各案内にその旨記載しています）