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  • 法人税関係

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決算直前対策!仕訳などが一通りできる経理担当者におススメ!

会社決算の法人税・消費税の実務ポイント

税理士 田口良一

開催日 2019/03/14(木) 注意事項 研修時間:5時間30分
※当日は筆記用具・電卓をお持ち下さい。

本講座は、2日間セミナーの B講座です。2/14 A講座「決算書」の個別の受講及び2日間まとめてのお申込みも可能です。詳細は下記の関連セミナー欄をご覧下さい。
開催時間 10:00~17:00(質疑応答を含む) 受講料

税込価格 ¥ 39,000 (税抜価格 ¥ 0)

一般 会員29,000円 読者34,000円 一般39,000円(テキスト、昼食代、消費税を含む)

講師 税理士 田口良一 担当事務局 本社
東京都千代田区丸の内1-8-2 鉄鋼ビルディング
講師紹介 田口会計事務所所長。昭和59年早稲田大学商学部卒業。税理士受験の専門学校講師(財務諸表論を担当)を経て、昭和61年に公認会計士辻会計事務所(現辻・本郷税理士法人)入所、昭和63年に税理士登録。平成7年に田口会計事務所を設立し、顧問先企業の税務指導にあたるかたわら、全国の実務セミナーの講師としても活躍中。実務上欠かすことのできない日常処理にポイントを置いた実践的指導と懇切でわかりやすい講義には定評があり、多くの受講生から人気を博している。
セミナー内容 ☆ 決算前の準備から具体的な作業手順まで総確認できます!
☆ 税務申告に必要な基礎知識も解説します!

B「 会社決算の法人税・消費税の実務ポイント」3月14日(木)10:00~17:00
1 法人税
(1)法人税の基礎
・ 所得金額の計算のしかた
・ 益金不算入、益金算入、損金不算入、損金算入とは
・ 損金経理とは
・ 法人税の税率
・ 中小法人等とは
(2)申告と納付
・ 2つある中間申告のしかた
・ 確定申告の提出期限延長とは
(3)交際費
・ 交際費になるもの
・ 飲食費の経理区分
(4)減価償却
• 取得価額が10万円、20万円、30万円未満
• 取得価額に含めるもの
• 修繕費になるもの
(5)役員給与
・ 役員とは
・ 役員給与の取扱い
・ 役員退職金の経理処理
・ 株主総会議事録の記載例
(6)欠損金
・ 欠損金の繰越控除とは
・ 欠損の繰戻し還付とは

2 法人住民税
・ 計算のしくみ
・ 赤字会社でも納める均等割

3 法人事業税
・ 資本金1億円以下の計算のしくみ
・ 資本金1億円超の計算のしくみ
・ 事業税の損金算入のタイミング

4 消費税
(1)消費税の基礎
・ 消費税の対象となる取引
・ 非課税取引
・ 免税取引
(2)消費税の会計処理
・ 税込方式
・ 税抜方式
(3) 95%ルール
・ 課税売上割合の計算
・ 個別対応方式と
 一括比例配分方式
(4)控除対象外消費税
・ 交際費に対するもの
・ 固定資産に対するもの
(5)申告と納付
・ 中間申告
・ 確定申告
(6)軽減税率
・ 対象品目
・ 帳簿と請求書等の記載
セミナー備考 ・受付後、受講票(会場地図記載)・請求書・郵便振込用紙を送付します。
・受講料は出来れば開催日前日までにお振込み下さい。お振込み日が前日までにできない場合、お申し込み時に備考欄等にお振込み予定日をご記入下さい。
・キャンセルの場合は、開催日の前営業日15時までにご連絡ください(受講料ご返金の際の振込手数料はお客様負担となります)。代理の方のご出席もお受けいたします。当日欠席された場合は、返金は致しかねますのでご了承ください。

(注)空席状況について
「残席僅か」の場合、お申込みのタイミングによっては、満席のためお申込みをお受けできない場合もございますのでご了承ください。残席の詳細につきましては、各研修会主催事務局へお問合せください。

(注)会員・一般の区分について
(1)会員:税務研究会 企業懇話会 税理士懇話会 国際税務研究会P・R会員
(2)一般:上記(1)以外の方
(国際税務研究会主催セミナー、特別研修、特定の会員に限定している一部のセミナー等については上記区分によらず、各案内にその旨記載しています)