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No:119446

消費税を基礎から整理できる! 課税区分を体系的に理解できる! 税額計算・申告納付まで習得!

会社に必要な消費税の基礎知識

~課税・不課税・非課税・免税取引の違いから、申告納付までを徹底理解~

税理士 石井幸子

開催日 2017/05/11(木) 開催日備考
開催時間10:00~16:30 受講料(税込) 会員:25,000円 読者:29,000円 一般:39,000円
講師 税理士 石井幸子 担当事務局 中部支局
名古屋市中区栄3-1-1(広小路第一生命ビル)
TEL:052-261-0381
FAX:052-261-0383
講師紹介日本大学法学部卒業、平成12 年勝島敏明税理士事務所(現税理士法人デロイトトーマツ)入所後、平成15 年税理士登録、現在、企業活動に付随して発生するさまざまな税務問題についてアドバイスを行っている。
主な著書に、「接待飲食費を中心とした交際費等の実務」(税務研究会)「会社分割実務必携」(法令出版、共著)「連結納税の鉄則30」「消費税の鉄則30」(中央経済杜、共著)等がある。
セミナー内容基礎編
I 消費税が課税される取引とは
 1. 消費税の基本的なしくみ
 2. 消費税の課税の対象となる取引とは
    消費税はどのような取引に課税されるのか
 3. 消費税が課税される4つの要件を理解する
   ① 国内において行うもの
   ② 事業者が事業として行うもの
   ③ 対価を得て行うもの
   ④ 資産の譲渡、資産の貸付、役務の提供
 4. 課税対象取引と非課税・免税取引の関係
   「非課税」 と「免税」の違いを理解する

応用編
Ⅱ 事例でみる消費税の課税区分
 1. 売上高・役務提供収入
   ① 国内での商品等の販売
   ② 国外への商品等の販売(輸出免税取引)
   ③ 国外から国外の別会社への商品等の販売
   ④ 国内企業への役務の提供
   ⑤ 海外企業への役務の提供(輸出免税取引)
 2. 売上原価
   ① 国内での商品仕入
   ② 国外からの商品仕入(輸入取引)
 3. 販売費及び一般管理費
   ① 人件費:役員報酬・給与(法定福利費)
   ② 福利厚生費:健康診断料、慶弔費
   ③ 旅費交通費:海外出張旅費
   ④ 接待交際費:商品券、交際費5,000円基準との関係
   ⑤ 寄附金:現金での寄附と物品の寄附
   ⑥ 諸会費:同業者団体の会費、クレジットカードなどの年会費
   ⑦ 地代家賃・支払賃借料:事務所建物、駐車場、 借上げ社宅の家賃
 4. 営業外収益・費用
   ① 受取利息・預金利息と源泉所得税
   ② 受取配当金:株式配当と源泉所得税
   ③ 有価証券売却損益:有価証券を売却した場合

演習編
Ⅲ 消費税の納付税額の計算(一般課税)
   ① 一般課税が適用される法人とは
   ② 一般課税の計算のしくみと95%ルールの見直し
   ③ 課税売上割合の計算方法
   ④ 個別対応方式と一括比例配分方式とは
   ⑤ 個別対応方式の用途区分の考え方

Ⅳ 消費税の申告と納付
 1. 確定申告
   ① 原則
   ② 課税期間の短縮の特例
 2. 中間申告
   ① 前期実績を基準とする中間申告(予定申告)
   ② 仮決算に基づく中間申告


演習を行いますので、筆記用具・電卓をお持ちください。
セミナー備考◆テキスト・昼食代・消費税含む

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会場
I・M・Yビル
住所:名古屋市東区葵3-7-14
TEL:

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