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No:121218

交際費〈平成30年版〉(2018年8月29日収録)

税理士 中島 朋之

アクタス税理士法人 パートナー 
中小同族企業から上場企業まで幅広く、法人税・所得税・相続税、組織再編などを絡めた総合的な視点からのコンサルティング業務に従事。 近年は相続税案件を多数手がけ、税だけでなくライフプラン等も踏まえた相続のアドバイスを行っているほか、税務会計に関するセミナー講師を多数務めている。

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収録日 2018/08/29 受講時間 165分
受講料 ¥ 12,000
視聴期限3週間
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内容盆暮れの挨拶、日常的な接待、年末に近づくと増えてくる忘年会。そのような中で、常に付きまとう問題が交際費です。
通常の経費と思っていても交際費に該当するものもあり、税務知識が乏しい社員からの資料だけで処理してしまうと、税務調査で実は交際費と認定されてしまうことがあるからです。経理担当者は領収証等に記載されている情報だけでは把握できない、内容や参加者などの情報を収集する必要があります。交際費は色々な部署の方に関係する費目であるため、経理担当者が知識を深めるのはもちろん、社内全体への理解と体制作りも課題の一つとなります。
 このセミナーでは交際費の基礎的な内容から、実務的によく出てくる論点やその注意点を中心に、実務に役立つ内容を説明していきます。理解を深めるため、税務通信の記事を中心に紹介しながら具体例を交えて解説します。

主なセミナー内容
1.交際費の概要・別表構造と計算
2.飲食に関わる交際費の取扱い
3.社外向けの支出において交際費とされる内容の確認
4.福利厚生費などの社内向けの支出において交際費とされる内容の確認
5.消費税の取扱い

テキスト目次
1. 交際費の条文と概要

2. 取引先との会食等
(1)1人あたり5,000円以下の飲食
No.2902 ショウ・ウインドウ 5,000円を超えた場合の交際費計算
No.3000 ショウ・ウインドウ 海外出張と飲食費等5千円基準
No.3204 経理マン・営業マンが知っておきたい交際費実務の勘どころ⑥ 共同支出の交際費等
No.3259 ショウ・ウインドウ 会費制の接待と交際費の経理処理
No.3504 パーティーの飲食費と交際費
(2)飲食費等との区分
No.3296 26年度税制改正 飲食費50%損金算入の対象範囲
No.3314 飲食等が主目的のカラオケボックス等使用料は接待飲食費
No.3326 接待飲食費の50%損金算入 基本的には屋形船接待も対象
No.3304 接待飲食費の50%損金算入 差入れの弁当代等も得意先が1人でも形式的なもの以外は対象外に
No.3075 ショウ・ウインドウ 接待等に伴う土産代
No.3331 接待飲食費 自社主催パーティーに伴う宿泊費用は対象外
(3)手続き要件等
No.3306 "接待飲食費 50%損金算入の記載用件が明らかに
相手方氏名等の記載など5,000円基準と同様"

3. 社外向けの支出にかかる交際費の注意点
(1)取引先などに対する贈答品など
No.2778 ショウ・ウインドウ お中元と交際費
No.3509 結婚式等の参列費用と交際費
(2)販売奨励金と交際費
No.3236 経理マン・営業マンが知っておきたい交際費実務の勘どころ⑨ 販売店の従業員への報奨金と交際費等
(3)広告宣伝費と交際費
No.3215 経理マン・営業マンが知っておきたい交際費実務の勘どころ⑦ 優待券と交際費等の額
No.3410 ショウ・ウインドウ 株主総会のお土産品と交際費
No.2775 ショウ・ウインドウ プリペイドカードと交際費
(4)情報提供料の取り扱い
No.3228 経理マン・営業マンが知っておきたい交際費実務の勘どころ⑧ 情報提供料等と交際費等
No.3173 経理マン・営業マンが知っておきたい交際費実務の勘どころ① 心付け
(5)寄附金との区分
No.2889 ショウ・ウインドウ 政経パーティ券の購入費と消費税
No.3406 被災地への自社製品の提供と交際費

4. 社内向けの支出にかかる交際費の注意点
(1)社内懇親会等の取り扱い
No.3244 経理マン・営業マンが知っておきたい交際費実務の勘どころ⑩ 忘年会・新年会と交際費等
No.3379 内定者の囲い込み費用
(2)会議費における注意点
No.2944 ショウ・ウインドウ 交際費等5,000円基準と会議費

5. 交際費認識のタイミング
No.3197 経理マン・営業マンが知っておきたい交際費実務の勘どころ⑤交際費等の損金算入枠と未払金・前払金処理

6. 消費税の取扱い
No.3175 経理マン・営業マンが知っておきたい交際費実務の勘どころ② 控除対象外消費税額等と交際費等の額
No.3178 控除対象外消費税等と飲食費5千円基準
No.3315 飲食費に係る控除対象外消費税額等も50%損金に

7. 別表とケーススタディ
No.3505 平成30年3月決算法人のための設例による法人税申告書別表等の作成のしかた③別表十五 交際費等の損金算入に関する明細書
収録内容・チャプター◆動画収録内容
1 交際費の概要①(26:20)
2 交際費の概要②(13:15)
3 取引先との会食等(1)1人あたり5,000円以下の飲食(20:30)
4 取引先との会食等(2)飲食費等との区分(28:55)
5 取引先との会食等(3)手続き要件等(6:42)
6 社外向けの支出にかかる交際費の注意点(1)~(2)(14:53)
7 社外向けの支出にかかる交際費の注意点(3)~(4)(28:19)
8 社外向けの支出にかかる交際費の注意点(5)(5:01)
9 社内向けの支出にかかる交際費の注意点(9:24)
10 交際費認識のタイミング(3:27)
11消費税の取扱い(9:47)
備考テキストについては、ご購入後にご連絡する視聴ページから、PDF版をダウンロードいただけます。

(注)空席状況について
「残席僅か」の場合、お申込みのタイミングによっては、満席のためお申込みをお受けできない場合もございますのでご了承ください。残席の詳細につきましては、各研修会主催事務局へお問合せください。

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