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改訂

資産税関係の税務申告と財産評価について、Q&Aを多用して分かりやすく解説!

令和3年3月申告用

譲渡所得 山林所得 贈与税 財産評価 申告の手引

前川晶
間瀬暢宏 共著

B5判 1072頁
2020年11月刊行
ISBN978-4-7931-2580-5

¥ 4,400(税込)

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※改訂版(令和4年3月申告用)11月発行予定

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●資産税関係の税制は関係法令が多岐にわたり,様々な特例制度が設けられています。それに加え改正が毎年のように行われ,仕組みは複雑・難解です。
●本書では譲渡所得等の申告に関連する基本的事項及び特例について、正しく理解できるように整理しながら解説しました。
●特例のあらましや改正のポイント,注意点、特例の要否が確認できる「特例チェック表」に加え、具体的な質疑応答300問以上を掲載し,さらに確定申告書や使用頻度の高い添付書類なども参考資料として収録しています。
●今回の改訂では、低未利用土地等の特例の創設や、配偶者居住権の創設に伴う税制改正など、所要の改正を織り込んでいます。

主要目次

令和2年度 主な税制改正(資産税関係)の内容
所得税の計算の仕組み
譲渡所得の計算の仕組み(一般的な場合)

◆譲渡所得◆
<基礎編>
第1 譲渡所得の範囲
第2 譲渡所得の区分
第3 譲渡所得の計算
第4 収入金額
第5 取得費
第6 譲渡費用
第7 譲渡所得に対する税額の計算

<特例編>
第1 固定資産の交換の場合の譲渡所得の特例
第2 国外転出をする場合の譲渡所得等の特例
第3 資産の譲渡代金が回収不能となった場合の所得計算の特例
第4 保証債務を履行するために資産を譲渡した場合の所得計算の特例
第5 優良住宅地の造成等のために土地等を譲渡した場合の長期譲渡所得の課税の特例
第6 居住用財産を譲渡した場合の長期譲渡所得の課税の特例
第7 特定の場合の短期譲渡所得の課税の特例
第8 収用等に伴い代替資産を取得した場合の課税の特例
第9 交換処分等に伴い資産を取得した場合の課税の特例
第10 換地処分等に伴い資産を取得した場合の課税の特例 等(全37項)

◆山林所得◆
<基礎編>
第1 山林所得の範囲
第2 山林所得の計算

<特例編>
第1 山林所得に係る森林計画特別控除
第2 その他の特例

◆贈与税◆
<基礎編>
第1 贈与税の申告をしなければならない人
第2 財産取得の時期
第3 贈与税がかかる財産
第4 贈与税がかからない財産
第5 暦年課税における贈与税の計算
第6 贈与税の申告
第7 贈与税の納付

<特例編>
第1 相続時精算課税
第2 住宅取得等資金の贈与を受けた場合の相続時精算課税の特例
第3 特定障害者の信託受益権に係る贈与税の非課税
第4 贈与税の配偶者控除
第5 直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合の贈与税の非課税
第6 直系尊属から教育資金の一括贈与を受けた場合の贈与税の非課税
第7 直系尊属から結婚・子育て資金の一括贈与を受けた場合の贈与税の非課税
第8 農地等を贈与した場合の贈与税の納税猶予及び免除
第9 個人の事業用資産に係る納税猶予制度
第10 個人の事業用資産についての贈与税の納税猶予及び免除 等(全18項)

◆財産評価◆
第1 評価の原則
第2 土地
第3 家屋
第4 構築物
第5 果樹等
第6 森林の立木
第7 一般動産
第8 棚卸商品等 等(全19項)