第５回　経理部ってどんなスキルが必要なの？　～Excelを使いこなそう～
【経理になった君たちへ　～経理の仕事の全体像と、本当の面白さとやりがいを伝える～】

2022年12月23日

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本コラムでは「経理部に配属されたばかりで何をしたらいいかわからない」という若手社会人や、「経理の仕事に興味があるけどマシーンみたいで面白くなさそうだから不安……」という学生たちに向けて、経理の仕事の全体像を知ってもらい、本当の面白さとやりがいをお伝えいたします。

なお、非上場企業での経理の話や、上場企業の経理の話など、より具体的な内容につきましては、書籍「経理になった君たちへ」にて解説しておりますので、ぜひご覧ください。

Excelで最低限必要なショートカットと関数

経理の仕事≒Excelの仕事といっても過言ではないくらい経理部員はExcelを触ります。Excelは経理部員の親友といえるでしょう。

経理部員は膨大な量のデータを取り扱います。それは取引量が増える大手企業になればなるほどデータ量は増えていきます。その膨大なデータ量の中から自分のほしい一部分の情報だけを抜き出したり、集計したりするときに活躍するのがExcelです。

例えば、会計システムから１年分の仕訳データを抜き出して、5月分だけの売上の金額を知りたい場合に、Excelの表の中から5月分の売上の仕訳だけを目をこらして力技で抜き出していると日が暮れてしまいます。そんなときは「関数」をつかって一気に5月分の売上だけを抜き出すことによって業務を効率的にこなしていきます。

そして、日々そんなExcelと格闘しますので、素早いキーボード操作が求められます。理想はなるべくマウスに手を移動させずにキーボード上だけで操作を完結させることによってタイムロスを減らすことです。「マウスに手を移動させるだけなんて1秒もかからないじゃないか」とお思いかもしれませんが、それが毎日数百回も続いたらかなりのタイムロスです。

そんなときに活躍するのが「ショートカットキー」です。この「関数」と「ショートカットキー」は極めようと思ったらいくらでもできてしまい途方もない道のりになりますが、最低限覚えた方が良いものを【図10】【図11】で一覧にしました。著者も経理部で働いている中で気づいたらこの関数やショートカットくらいしか使っていなかったなと思っているものですので、参考にしてみてください。

Excelで最も大事なのは「発想力」

さて、前述のExcelショートカットキーや関数をご紹介しましたが、すぐに使いこなすことはできないでしょう。ショートカットキーは覚えるのではなく、慣れるものです。日々の業務の中で使用して慣れていきましょう。最初は慣れなくて遅いかもしれませんが、慣れてくると圧倒的に作業が早くなるので最低でも前述のショートカットキーくらいはマスターしておくようにしましょう。

そして、関数は前述の種類について、使用方法くらいは最低限覚えておきましょう。経理スキルを高めようとする際のよくある失敗は、とにかく関数をたくさん覚えて、難しい関数までも業務で使おうとすることです。

難しい関数は、Excelを猛勉強した人にとっては使えて当たり前かもしれませんが、世の一般の経理パーソンにとってはその関数の仕組みを理解すること自体が難しいのです。

もしあなたが経理部を退職して、他の人にその難しいExcelファイルを引き継いだ場合、おそらく理解してもらえないでしょう。引き継いだ人はその関数を理解するためだけに多くの時間を割いて残業してしまうかもしれず、そうなると会社にとってはマイナスの影響しかありません。あるいはせっかく引き継いでもそのExcelファイルは評判が悪く最初から作り直される可能性もあります。引き継ぎが難しいファイルは会社にとって悪なのです。

よって、前述したようななるべく簡易な関数を組み合わせてシンプルなExcelファイルを作り上げましょう。そのためには「発想力」が必要になってきます。この関数を組み合わせればシンプルになるかな、などと考えながら極力簡単な関数を用いて手入力が少ないExcelファイルの作成に注力しましょう。それが会社にとっても引き継がれる人にとってもハッピーな仕事になります。

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公認会計士白井敬祐

2011年公認会計士試験合格後、清和監査法人で監査業務に従事した後、新日本有限責任監査法人及び有限責任監査法人トーマツでIFRSアドバイザリー業務や研修講師業務に従事。その後、株式会社リクルートホールディングスで経理部に所属し、主に連結決算業務、開示資料作成業務や初年度のIFRS有価証券報告書作成リーダーを担当。
2021年７月に独立開業し、現在はCPA会計学院で会計士講座（財務会計理論）やCPAラーニングの講師を務め、近畿大学経営学部の非常勤講師として学生向けに会計士講座を開講。
会計を楽しく学べる「公認会計士YouTuberくろいちゃんねる」を運営（登録者数2.6万人（2022/10/26））。

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