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インボイス制度の実務対応 （目次）

はじめに ～インボイス制度と改正電帳法（請求書等の保存方法の変更）による実務の影響～

第１　インボイス制度に対応するために必要な消費税のポイント ～前段階控除方式、課税事象者と免税事業者～

１．消費税の納税者と負担者
２．前段階控除方式とは？
３．前段階控除方式におけるインボイス制度
４．課税事業者と免税事業者の違い
５．免税事業者に消費税支払を拒むことはできない
６．消費税の制度改正の経緯

第２　インボイス制度で変わること ～取引先に与える影響、記載要件、簡易インボイス、経過措置～

１．インボイス制度の対象税目
２．インボイス制度とは？　　
３．インボイス制度は選択制
４．適格請求書発行事業者から交付を受けた適格請求書及び帳簿の保存
５．インボイスとインボイス以外（簡単な事例で確認）
６．インボイス以外で迷惑を被る者
７．インボイスの記載要件（登録番号等の6つの情報）
８．簡易インボイスの記載要件（省略できる記載事項）
９．インボイスの保存省略が認められるもの
10．インボイスの保存義務省略と元帳への記帳要件
11．経過措置の対象・期間・内容・要件とは？
12．事務負担の軽減措置【令和5年度税制改正】

第３　インボイス制度～各部門の課題と対応策～ ～購買・仕入部門、販売・営業部門、経理部門で取り込むべきこと～

１．購買・仕入部門、販売・営業部門、経理部門の３つの目線
２．部門ごとのゴール
３．販売・営業部門の課題
４．購買・仕入部門の課題～総論
５．購買・仕入部門の課題～仕入先の見直し
６．購買・仕入部門の課題～事務フロー
７．購買・仕入部門の課題～システム
８．クレジットカードの利用明細はインボイスにならない
９．経理部門の課題
10．グループ会社のサポート

第４　免税事業者（個人事業主、フリーランスなど）との取引とその影響 ～免税事業者のメリットとデメリット、4つの選択肢を検討する～

１．免税事業者との向き合い方
２．免税事業者の４つの選択肢
３．課税事業者に変わる場合のメリット【令和5年度税制改正】
４．課税事業者に変わる場合のデメリット
５．課税事業者を選択した場合
６．簡易課税制度とは？
７．簡易課税を選択した場合
８．免税事業者を継続した場合
９．免税事業者の対応～販売価格を内税方式に変更
１０．免税事業者の対応～販売価格を内税方式に変更し、仕入れも内税方式にする
１１．消費税は選択の連続

第５　インボイス制度で経理業務が変わる ～事務フローのルール設定、システムの活用で効率的な解決を！～

１．端数処理と起票
２．経過措置と帳簿記載要件
３．経過措置と起票
４．売手負担の振込手数料【令和5年度税制改正】
５．インボイス制度で増加する業務
６．増加する業務との向き合い方

第６　デジタルインボイス（電子インボイス）について

１．デジタルインボイスとは？Peppol(ペポル)とは？
２．デジタルインボイスの特徴とメリット
３．デジタルインボイスと消費税インボイス制度

インボイス制度への対応と周知活動について［アンケート結果①（2022年11～12月実施）］

Q.あなたご自身の立場について教えてください。
Q.インボイス制度への対応はどの程度すすんでいますか？
Q.適格請求書発行事業者の登録申請はしましたか？
Q.取引先に対し、インボイス制度への対応について行った（行っている）ことがあれば教えてください。
Q.今後課税事業者になる予定はありますか？
Q.取引先から今後の取引に関する相談や課税事業者になってほしいという要請等はありましたか？
Q.インボイス制度の導入について、社内で周知等を行った（行っている）ことがあれば教えてください。

インボイス制度や電帳法への対応状況や課題について［アンケート結果②（2022年11～12月実施）］

Q.インボイス制度の導入について、困っていることはありますか？
Q.インボイス制度の導入について、どこ（誰）に相談していますか？
Q.インボイス制度と近い時期に施行される「電子帳簿保存法の改正」への対応について伺います。最も当てはまるものを１つだけお答えください。
Q.消費税インボイス制度や改正電子帳簿保存法への対応全般について、ご意見や疑問点、困っていることなどありましたらご自由にお書きください。

インボイス制度・電子帳簿保存法に関するアンケート結果について［金子先生からのコメント］

■インボイス制度について　　　
■電子帳簿保存法について　　　
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