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No:119731

基礎の基礎からはじめる法人税実務講座【全2回コース】

法人税の基礎の基礎ガタメ

法人税の基本的な仕組みと固有の考え方を理解する

税理士  齋藤 雅俊

開催日 2017/11/20(月) 開催日備考
開催時間10:00~16:30 受講料(税込) 会員:29,000円 読者:34,000円 一般:39,000円
講師 税理士  齋藤 雅俊 担当事務局 関西総局
大阪市中央区大手前1-7-31(OMMビル5F)
TEL:06-6943-2251
FAX:06-6943-2253
講師紹介昭和26年生。同48年明治大学商学部卒業。同55年税理士登録。公認会計士辻会計事務所(現 辻・本郷税理士法人)渋谷本部副所長を経て、平成17年1月、税理士齋藤雅俊事務所開設、現在に至る。全国各地のセミナー講師としても活躍。実務経験に裏打ちされたセミナーは好評を博している。
セミナー内容次のような方々にお勧めの研修会です
①簿記や会計の知識はあるが、法人税は全く知らない方
②経理部門配属後、間もない方
③仕事で法人税の知識が必要だと感じている方
④多少は法人税の知識を有しているが、体系的にきちんと習得し直したい方
⑤別表の仕組みを知りたい方
⑥自身で別表を作成できるようになりたい方

―研修内容―
Ⅰ 法人税の基本的な仕組みを理解する
 1.法人税はどのような税金なのか
 (1)法人税と所得税はどのような関係にあるか
 (2)所得税に、なぜ「配当控除」という仕組みがあるか
 (3)会社の配当金収入は、なぜ法人税の課税対象外なのか
 (4)法人税と所得税で、なぜ税率の仕組みが異なるのか
 2.損益計算書の「利益」と法人税の「所得」はどのような関係にあるか
 (1)損益計算書の「利益」と法人税の「所得」は、なぜイコールでないのか
 (2)損益計算書の「収益」「費用」と法人税の「益金(所得を計算する際の収益のこと)」「損金(所得を計算する際の費用のこと)」はどのような関係にあるか
 (3)「益金算入」「益金不算入」「損金算入」「損金不算入」とは、どのようなことで、どのような項目が該当するか
 3.法人税では会社の所得(年間の儲けのこと)をどのように計算するか
 (1)実際において、「所得」はどのように算出するか
 (2)別表4の仕組み
 (3)「申告調整」とは、どのようなことか
 4.事例演習
   モデル会社の損益計算書から、「別表4」を使用して所得を算出してみよう!

Ⅱ 法人税固有の考え方を理解する
 1.時価によるみなし課税と寄附金
 (1)時価によるみなし課税とは
 (2)時価によるみなし課税では、資産の売主と買主に課税上のどのような問題が生じるか
 (3)時価によるみなし課税では、役務(サービス)を提供する者と提供を受ける者に課税上のどのような問題が生じるか
 (4)法人税では、時価によるみなし課税が行われるのに対し、所得税では、なぜ、時価によるみなし課税が行われないのか
 2.事例演習
   時価によるみなし課税で所得がどのように変化するかを事例演習で実感してみよう!
 3.発生主義と債務確定主義
 (1)会計の費用認識基準と法人税の損金認識基準の違い
 (2)法人税では、なぜ「債務確定主義」で損金を認識するのか
 (3)事業税や引当金の計上で、なぜ、会計と税務で認識のズレが生じるのか
 4.事例演習
   事業税や引当金の処理について、会計と税務の認識のズレを、事例演習で実感してみよう!
 5.損金経理
 (1)損金経理とは
 (2)どのような項目で、なぜ損金経理が求められているか
 (3)損金経理要件を満たさないとどのような問題が生じるか
 6.事例演習
   減価償却に関する事例を用いて、損金経理の重要性を確認してみよう!
 7.純資産の部の区分
 (1)純資産の部の構成要素(「株主が会社に拠出した資本」と「利益の内部留保」)
 (2)会計の区分(資本金と利益剰余金)と法人税の区分(資本金等の額と利益積立金額)
 (3)法人税はどのような考え方で2つに区分しているか
 (4)「資本金と資本金等の額」「利益剰余金と利益積立金額」はなぜイコールにならないか
 8.事例演習 
   増資に関する事例を用いて、会計と税務のズレを確認してみよう!
セミナー備考こちらの研修会は、12月18日(月)開催「別表から学ぶ法人税実務入門」と一緒に受講いただくと受講料がお得になります。

※11月20日(月)または12月18日(月)の1講座のみ受講の場合
   会員:29,000円  読者:34,000円  一般:39,000円

※11月20日(月)と12月18日(月)の2講座受講の場合
   会員:58,000円 → 53,000円
   読者:68,000円 → 63,000円
   一般:78,000円 → 73,000円
会場
OMM
住所:大阪市中央区大手前1-7-31
TEL:06-6943-2020

(注)空席状況について
「残席僅か」の場合、お申込みのタイミングによっては、満席のためお申込みをお受けできない場合もございますのでご了承ください。残席の詳細につきましては、各研修会主催事務局へお問合せください。

(注)会員・読者・一般の区分について
(1)会員:税務研究会 企業懇話会 税理士懇話会 国際税務研究会
(2)読者:弊社発行の定期刊行情報誌「税務通信、経営財務、税務QA、国際税務」のいずれかを定期購読されている方です。
(3)一般:上記(1)、(2)以外の方です。
(特別研修、特定の会員に限定している一部のセミナー等については上記区分によらず、各案内にその旨記載しています。)