調査事例から見た主要勘定科目別　法人税・重要項目のチェックポイント総点検 | 丸の内税研アカデミー（税研実務セミナーの検索・お申込）

大阪

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法人税関係

No:120317

税制改正対応の法人税ステップアップ講座

ステップⅡ（法人税・重要項目）

調査事例から見た主要勘定科目別　法人税・重要項目のチェックポイント総点検

～重要項目の検討から申告書の一歩手前まで～

公認会計士・税理士　小島浩司

開催日	2018/08/07(火)	注意事項
開催時間	10：00～16：30	受講料	税込価格 ¥ 39,000 （税抜価格 ¥ 0）一般会員：29,000円　読者：34,000円　一般：39,000円
講師	公認会計士・税理士　小島浩司	担当事務局	関西総局大阪市中央区大手前1-7-31（OMMビル5F）
講師紹介	1996年、太田昭和監査法人(現新日本有限責任監査法人)入所、その後公認会計士小島興一事務所(現税理士法人中央総研)を経て監査法人東海会計社。2013年、PT.STAR Business Partners(インドネシア)設立、上場企業の会計監査や上場支援のみならず中堅・中小企業の税務会計コンサルティングに携わっている。〔著書〕「融資提案に活かす法人税申告書の見方・読み方」「コンサルティング機能強化のための決算書の見方・読み方」(以上、経済法令研究会・共著)、「事例で分かる税務調査の対応Q&A」(税務経理協会・共著)、「給与・賞与・退職金の会社税務Q&A」(中央経済社・共著)など。
セミナー内容	１　同族会社の判定と中小法人・中小企業者・特定中小企業者　　・同族会社とは何か、どのように判定されるのか　　・中小法人・中小企業者・特定中小企業者はどう違うのか２　収益の計上基準　　・前期に計上した売上高に対する返品は、どのように処理するのか　　・仕入リベートの算定期間が決算日をまたぐ場合、どのように処理するのか３　売上原価と製造原価　　・特別償却を行った場合、製造原価に算入しないことができるのか　　・実際原価と予定原価の差額（原価差額）はどう取り扱われるのか４　棚卸資産の評価　　・賞与引当金の繰入額は棚卸資産評価ではどう調整するのか　　・宣伝用カタログや３０周年記念誌は貯蔵品に計上すべきか５　広告宣伝費の前払計上と未払計上　　・一括で支払った３年分の広告費は短期前払費用として処理できるのか　　・代理店に対するリベートを、未払いのまま保証金として預かることができるのか６　使用人給与と使用人賞与　　・使用人に通知済みの未払賞与の一部をカットした場合、損金算入できるのか　　・子会社に役員として出向中の使用人給与はどう取り扱われるのか７　役員給与と役員賞与　　・機種に遡って適用した役員給与の増額改訂は、どう取り扱われるのか　　・事前確定届出給与はどのような場合に例外的に取り扱われるのか８　役員退職給与　　・在職中の役員退職給与は、どのようなときに認められるのか　　・長期にわたって分割支給する役員退職給与は、損金算入が認められるのか９　粉飾決算の修正処理と更正の請求　　・棚卸資産の過大計上を前期損益修正損として処理することができるのか　　・８年前の粉飾を是正した場合、欠損金の繰越控除ができるのか 10　法定福利費と海外出張旅費　　・業界団体の海外視察の旅費はどのように取り扱われるのか　　・社会保険料や労働保険料はいつ損金に算入されるのか 11　交際費と寄附金　　・取引先との会食に係る交際費の処理について、どこに注意すべきか　　・経営者の母校への寄附金は、どのように取り扱われるのか 12　資本的支出と修繕費　　・実施した修繕が資本的支出となるのかは、どう判定するのか　　・ソフトウェアのプログラムに係る修正は、修繕費として取り扱われるのか 13　賃上げを行った場合の税額控除　　・雇用者が増加した場合の繰越控除はどのように計算するのか　　・賃上げによる税額控除の対象外となるのは、どのような従業員か 14　欠損金の繰越控除　　・欠損金の繰越控除はどのような仕組みで、どう改正されているのか　　・欠損金の期限切れを防ぐために行う利益操作は認められるのか 15　均等割りの基礎となる資本金等の額　　・自己株式を取得したとき、資本金等の額はどうなるのか　　・欠損填補のための無償減資をした場合、資本金等の額はどうなるのか
セミナー備考	本研修会は、ステップⅠからステップⅢまであり、複数科目を受講すると割引料金で受講できます。複数受講される場合は、レベルに応じて別の方が受講することも可能です。【ステップⅠ】７月１３日（金）　法人税・入門から実務への対応【ステップⅡ】８月７日（火）　法人税・重要項目のチェックポイント総点検【ステップⅢ】９月２７日（木）・２８日（金）　演習方式による法人税申告書の作成実務（受講料）１講座の場合【ステップⅠ】または【ステップⅡ】　会員：29,000円　　読者：34,000円　　一般：39,000円【ステップⅢ】　会員：45,000　　読者：50,000円　　一般：78,000円２講座の場合【ステップⅠ】と【ステップⅡ】　会員：55,000円　　読者：65,000円　　一般：78,000円【ステップⅠ】または【ステップⅡ】と【ステップⅢ】　会員：70,000円　　読者：80,000円　　一般：115,000円３講座の場合【ステップⅠ】と【ステップⅡ】と【ステップⅢ】　会員：95,000円　　読者：110,000円　　一般：150,000円

（注）空席状況について
「残席僅か」の場合、お申込みのタイミングによっては、満席のためお申込みをお受けできない場合もございますのでご了承ください。残席の詳細につきましては、各研修会主催事務局へお問合せください。

（注）会員・一般の区分について
(1)会員：税務研究会　企業懇話会　税理士懇話会　国際税務研究会P・R会員
(2)一般：上記(1)以外の方
（国際税務研究会主催セミナー、特別研修、特定の会員に限定している一部のセミナー等については上記区分によらず、各案内にその旨記載しています）