Live配信

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  • 法人税関係

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税務・会計の専門性を高めたい実務家の方々にお薦めの講座です

Zoom使用のオンラインセミナー

【Live配信】法人税重要項目の徹底解説（貸倒損失、資本的支出と修繕費、繰越欠損金）

セミナー後も1週間のアーカイブ視聴が出来ます

EY新日本有限責任監査法人
公認会計士・税理士　太田達也

開催日 2022/10/26(水) 注意事項 ★★重要★★

必ず「Live配信セミナーの注意事項」をご確認ください。https://www.zeiken.co.jp/lp/liveseminar/
研修時間：5時間
※セミナー後に１週間のアーカイブ視聴が可能です。

お問合せにつきましては、メール(webinar@zeiken.co.jpまで)または上記『お問い合わせ』ボタンよりお願いいたします。
開催時間 10:00(接続開始:9:45)～16:30(昼食時等休憩を含む) 受講料

税込価格 ¥ 44,550 （税抜価格 ¥ 40,500）

一般 44,550円 ［会員：29,700円］（テキスト、消費税を含む）
※会員制度ご契約中の方で、左の表示が『一般価格』の際は、会員サイトを経由し、お申込みください。『一般価格』の下に記載の『？』も併せてご参照ください。
講師 EY新日本有限責任監査法人
公認会計士・税理士　太田達也 		担当事務局 本社
東京都千代田区丸の内1-8-2　鉄鋼ビルディング
講師紹介 慶応大学経済学部卒業後、第一勧業銀行（現みずほ銀行）を経て、太田昭和監査法人（現EY新日本有限責任監査法人）入所。平成4年公認会計士登録。現在、EY新日本有限責任監査法人において、会計・税務・法律など幅広い分野の助言・指導を行っている。
著書に、「決算・税務申告対策の手引」、「固定資産の税務・会計」完全解説、「解散・清算の実務」完全解説、「純資産の部」完全解説、「リース取引の会計と税務」完全解説（以上、税務研究会）など多数。
セミナー内容 このセミナーでは、日々の経理実務で直面する法人税の主要項目をピックアップし、各項目の実務上の取扱い、誤りやすい事項や留意点等を踏まえて、実務対応についてわかりやすく解説します。
取り上げるテーマは、法人税の実務において特に重要性の高い「貸倒損失」、「資本的支出と修繕費」、「繰越欠損金」です。いずれの項目も、税務調査において指摘の多いものであり、内容についての十分な理解・整理が必要です。
税務・会計の専門性を高めたい実務家の方々に、受講をおすすめします。

〇貸倒引当金の設定と貸倒損失の計上
1. 貸倒損失に係る税務
2. 貸倒損失を計上できるケース
（1） 法律上の貸倒れ
　① 更生計画または再生計画認可決定による債権の切捨て
　② 特別清算による債権の切捨て
　③ 関係者の協議による債権の切捨て
　④ 債務免除（債権放棄）による債権の切捨て
　⑤ 破産の場合の対応と留意点
（2） 事実上の貸倒れ
　① 「全額回収不能であることが明らか」とは
　② 損金経理の時期
　③ 担保物が付されている場合の取扱い
（3） 形式上の貸倒れ
3. 貸倒引当金の税務
（1） 個別評価金銭債権に係る貸倒引当金の繰入
　① 長期棚上債権に係る貸倒引当金
　② 債務超過状態の継続による一部回収不能見込額
　③ 形式基準による50％相当額
　④ 外国政府等の履行遅滞による50％相当額
（2）一括評価金銭債権に係る貸倒引当金の繰入
4. その他

〇資本的支出と修繕費の区分
１.資本的支出の内容
２.資本的支出の事例
３.修繕費の内容（通常の維持管理の考え方）
４.修繕費の事例
５.形式的区分基準
６.形式的区分基準に該当しない場合の取扱い
７.災害により被災した固定資産に係る特例
８.その他

〇繰越欠損金等の実務
1. 繰越欠損金の制度の概要
2. 適用の要件
3. 青色欠損金の繰越控除
4. 青色欠損金の繰戻し還付
5. 災害損失欠損金の繰越控除および繰戻し還付
6. 適格合併における繰越欠損金の引継ぎとその制限
7. 完全支配関係がある子法人の解散・清算に係る残余財産の確定に伴う繰越欠損金の引継ぎとその制限
8. 適格合併、適格分割等の組織再編における繰越欠損金の使用制限
9. 欠損等法人の繰越欠損金の使用制限
10. その他


★★重要★★
本セミナーは、Zoomウェビナーを利用してWebで配信いたします。Zoomウェビナーは、講師が話す講義を視聴のみで参加するスタイルです。
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