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募集中
No:124673
制度概要と申告書作成方法の全体像がイメージできる
税理士 佐々木みちよ
開催日 | 2025/03/19(水) | 注意事項 |
・Live配信セミナーのご視聴についてはこちらをご確認ください
・お問合せにつきましては、上記『お問い合わせ』ボタンにてお願いします。 ・セミナー後に1週間のアーカイブ視聴が可能です。 |
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開催時間 | 13:00(接続開始:12:55)~16:30(休憩を含む) | 受講料 |
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講師 | 税理士 佐々木みちよ | 担当事務局 |
本社 東京都千代田区丸の内1-8-2 鉄鋼ビルディング |
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講師紹介 | 佐々木みちよ税理士事務所所長 早稲田大学大学院法学研究科修了。組織再編税制やグループ通算制度を中心とした企業税務実務に従事。グループ通算制度の前身である連結納税制度が日本に導入された当初から、連結納税の導入・運用コンサルティングや連結納税申告書作成サポート業務に携わってきた経験を活かし、グループ通算制度に関するコンサルティングや申告書作成サポートを行っている。また、税務専門誌への寄稿、書籍の執筆や各種セミナー講師も数多く行う。 |
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セミナー内容 | 本講座は、グループ通算制度を採用している法人(通算法人)の、法人税申告書及び地方税申告書の作成方法を解説する講座です。 通算法人の法人税申告書別表は、概ね以下のように区分できます。 ①単体納税と同じ様式を使用し、記載方法も単体納税と同じ別表 ②単体納税と同じ様式を使用するが、通算法人特有の記載欄がある別表 ③通算法人のみが作成する別表 また、地方税に通算制度はありませんが、地方税申告書にもグループ通算制度特有の別表様式が登場するため、戸惑う方も多いことでしょう。このような通算法人ならではの別表は、計算ロジックと別表間の金額の連動関係を理解することで各段に見やすくなります。 本講座では、グループ通算制度における損益通算や繰越欠損金の通算など、制度特有の計算の仕組みを確認するとともに、申告書の作成方法や別表間の金額の連動関係を、実際の別表様式を使用しながらわかりやすく解説します。できあがった申告書のチェックポイントも解説しますので、グループ通算制度の申告実務の全体像がイメージできる講座です。ぜひご受講ください。 【主なセミナー内容】 1.グループ通算制度とは 2.通算対象となる税目 3.グループ通算制度を採用した場合の事業年度 4.中小法人特例・中小企業者特例の適用 5.個別制度における取扱い ・軽減税率対象所得金額 ・交際費等の損金不算入 ・受取配当等の益金不算入 ・外国税額控除 ・試験研究費の税額控除 ・中小企業者等の少額減価償却資産の取得価額の損金算入の特例 ・通算子法人株式の評価損益 ・通算子法人株式の通算グループ内譲渡 6.申告書の作成 ①損益通算(法人税申告書の作成方法と地方税申告書への影響) ②軽減税率(中小法人) ③繰越欠損金の通算(法人税申告書の作成方法と地方税申告書への影響) -非特定欠損金のみの場合 -特定欠損金がある場合 ④受取配当等の益金不算入 ⑤交際費等の損金不算入(中小法人) ⑥投資簿価修正 -原則 -特例 ⑦通算税効果額の計算とグループ内精算 |
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セミナー備考 | *お問合せについて ・ページ上部の『お問い合わせ』ボタンよりお願いいたします。 *お支払いについて ・お申込み受付後、請求書等を送付します。 ・開催日前日までにお支払いください。 ・前日までのお支払いが難しい場合は、お申込みフォームの通信欄にお支払い予定日をご記入ください。 *キャンセルについて ・開催日の3営業日前の15:00までにご連絡ください。 ・お支払い済みの受講料は、返金いたします(振込手数料はお客様負担)。 ・書籍、テキストを事前送付している場合は、返送いただきます(返送代はお客様負担)。 ・上記以降のキャンセルは、いかなる場合でも返金いたしません。 *Live配信の視聴について ・本セミナーは、Zoomウェビナーを利用してWebで配信いたします。Zoomウェビナーは、講師が話す講義を視聴のみで参加するスタイルです。 ・開催日の3日前16時及び当日9時に受講者情報欄に入力されたメールアドレス宛に 「視聴用URL・テキストのダウンロードURL」が記載されたメールをお送りします。 ・お申込時のご登録者様のみのご視聴となります。視聴URLを共有してのご視聴や録音・録画はお断りしております。 ・詳しくは本ページ注意事項欄に記載のリンクをご参照ください。 *アーカイブ配信について ・セミナー終了後、1週間のアーカイブ視聴が可能です。アーカイブURLを共有してのご視聴はお断りしています。 ・当日のセミナーへの参加が難しい場合でも、アーカイブでご視聴いただくことが可能です。 ・Webセミナーとしての販売は致しません。また、「Webセミナー定額プラン」のラインナップにも入りません。 |
(注)空席状況について
「残席僅か」の場合、お申込みのタイミングによっては、満席のためお申込みをお受けできない場合もございますのでご了承ください。残席の詳細につきましては、各研修会主催事務局へお問合せください。
(注)会員・一般の区分について
(1)会員:税務研究会 企業懇話会 税理士懇話会 国際税務研究会P・R会員
(2)一般:上記(1)以外の方
(国際税務研究会主催セミナー、特別研修、特定の会員に限定している一部のセミナー等については上記区分によらず、各案内にその旨記載しています)