元国税調査官による解説書!
A5判
148頁
2020年4月刊行
ISBN978-4-7931-2515-7
1 別表四・五(一)の基礎知識
・別表四と五(一)との検算式
・課税所得の加算項目
・課税所得の減算項目
・当期利益又は当期欠損
2 基本的な事例
3 重要な事例
・法人税等及びそれに関連する項目に係る税務処理
(「法人税等、納税充当金、仮払税金、法人税から控除する所得税額」の税務処理)
・減価償却費に係る税務処理
4 複雑な事例
・みなし配当に係る税務処理
・圧縮記帳に係る税務処理
・完全支配関係がある内国法人間の取引の譲渡損益、寄附金(受贈益)及び寄附修正に係る税務処理