法人税申告書 別表四、五(一)のケース・スタディ

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【どんな本？】
実務目線で法人税申告書別表四、別表五（一）で申告調整が必要となるケースを
具体例に即して説明しており、当期と翌期の税務上・決算上の経理処理を示した上で、
その記載方法をわかりやすく解説しています。

また、税抜経理方式を適用している場合の消費税等の別表四、別表五(一)における
申告調整の書き方も説明しています。

本版では令和7年度税制改正までの内容を踏まえて改訂を行ったほか、
退職金共済掛金を未払計上した場合や、特許権等の譲渡所得の特別控除を行う場合の事例等を追加し、
実務に必要な申告調整事項について318事例で詳しく解説しています。

【著者紹介】
成松　洋一（なりまつ　よういち）
国税庁法人税課課長補佐（審理担当）、菊池税務署長、東京国税局調査第一部国際調査課長、調査審理課長、名古屋国税不服審判所部長審判官、東京国税局調査第三部長を経て、退官。
現在、税理士。

〔著書〕
「減価償却資産の取得費・修繕費」
「Ｑ＆Ａ　会社法・会計と法人税の異同点」
「Ｑ＆Ａ　法人税と消費税の異同点」
「Ｑ＆Ａ　収益認識における会計と法人税・法人税・消費税の異同点」
（以上、税務研究会）

「法人税セミナー　－法人税の理論と実務の論点－」
「法人税法－理論と計算－」
（以上、税務経理協会）

「圧縮記帳の法人税務」
「試験研究費の法人税務」
「新減価償却の法人税務」
「消費税の経理処理と税務調整」
「グループ法人税制の実務事例集」
「法人税・源泉所得税・消費税の諸申請」
「税務上の評価損の実務事例集」
「法人税の身近な論点を巡る実務事例集」
（以上、大蔵財務協会）

主要目次

Ⅰ　申告調整事項
Ⅱ　申告書別表四と別表五(一)の機能と関係
Ⅲ　売上に関する事項の処理（13例）
Ⅳ　売上原価に関する事項の処理（10例）
Ⅴ　販売費及び一般管理費に関する事項の処理（111例）
Ⅵ　営業外収益等に関する事項の処理（51例）
Ⅶ　営業外費用等に関する事項の処理（47例）
Ⅷ　剰余金処分に関する事項の処理（18例）
Ⅸ　資本等取引に関する事項の処理（27例）
Ⅹ　グループ通算制度に関する事項の処理（10例）
Ⅺ　消費税等に関する事項の処理（31例）