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プリンシバル・コーポレーション（社名変更→グローバルアジアホールディングス）｜開示すべき重要な不備

  • 決算期：2012年3月
  • 上場市場：JASDAQスタンダード
  • 証券コード：3587
  • 業種：卸売業
  • 監査法人：阪神公認会計士共同事務所

当社は連結子会社である株式会社ハミングステージ（以下、ハミング）における前事業年度の営業権を譲り受けた取引等に基づく事案に起因して、適正ではないと考えられる会計処理が見受けられたため、前事業年度の有価証券報告書及び当事業年度の四半期報告書の訂正報告書の提出を行うことになりましたが、その際に設置した社外調査委員会から、営業権譲受における出金処理について適正な証憑に基づき適正な承認手続をとっていなかったこと等が上場会社としての内部統制上重大な問題があったとの指摘がなされました。当社は、問題発生の原因を整理し、以下の（１）及び（２）の再発防止策を講じた結果、内部統制上の問題が生じた時期に比べ一部改善.........

（全文の文字数：912文字）
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