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ゲートウェイホールディングス（社名変更→石山Ｇａｔｅｗａｙ　Ｈｏｌｄｉｎｇｓ）｜開示すべき重要な不備

  • 決算期：2012年6月
  • 上場市場：JASDAQスタンダード
  • 証券コード：7708
  • 業種：精密機器
  • 監査法人：東京中央監査法人

コンプライアンス規程、内外通報規程等が構想段階で不存在であること、社内情報共有が途上であること、マニュアル的な経営等、全社的なガバナンスに関する内部統制が不十分な所があります。よって、当社は内部統制の６つの基本的要素の部分たる、「統制環境」における、①業務の遂行に関して基準となる行動基準が明確になっており、組織的に周知徹底されているか、②特定の職務に要求される知識と技能を持った人材を確保し、維持しているか、の2点が満足に運営されていない蓋然性が高いと考えられます。具体的には、各種規程（例えば上記のガバナンス規程等）の更新、新規制定が行われておらず、財務報告に係わる経営者の指示が適時、適格に、管.........

（全文の文字数：1634文字）
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