当社は下記の項目に起因して、全社的な内部統制及び一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成するための決算・財務報告プロセスに係る内部統制の整備及び運用に開示すべき重要な不備が生じました。

・適切な経理・決算業務のための必要かつ十分な知識を有した社内人材が不足し、財務諸表監査の過程において多くの修正事項が発見されたこと。
・適切な経理・決算業務のための相互チェック・承認体制を整備するに足る人員が不足したこと。
・継続企業の前提の評価、投資の評価及び固定資産の減損会計等の重要事項の検討に時間を要し、決算開示が大幅に遅延したこと。