当社は、連結財務諸表における売買取引の会計処理及び滞留債権に対する貸倒引当金の計上不足について当社の会計監査法人から指摘を受け、連結財務諸表を適切に修正しております。
本件は、子会社の非定型・不規則な取引に関して取引実態及び会計基準に基づく会計処理の検討が必ずしも十分になされなかったこと、また、非定型・不規則な取引に関して取引実態を適切に把握し、会計基準に基づき会計処理をする体制が必ずしも適切に整備できていなかったことに起因するものであり、また、当該取引も含めた手続遅延によって決算そのものの遅延も発生しており、これら財務報告に係る内部統制の重要な不備は稟議決裁手続から決算仕訳にいたる.........