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スペースバリューホールディングス｜開示すべき重要な不備

  • 決算期：2020年3月
  • 上場市場：東証一部
  • 証券コード：1448
  • 業種：建設業
  • 監査法人：PwC京都監査法人

当社は、一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成するための決算・財務報告プロセスに係る内部統制及びITに係る全般統制の整備及び運用が不十分であったために次の事象が発生しており、これらを開示すべき重要な不備と認識しました。

　当社の連結子会社である日成ビルド工業株式会社において、期末日に基幹システム上で棚卸資産の除却処理に係るバッチ処理が適切に行われずに会計システムに入力されてしまった結果、財務諸表に計上された棚卸資産にその除却処理が反映されずに残存していました。また、棚卸資産の除却処理が会計システムに適切に反映されたか事後的に確認する統制がありませんで.........

（全文の文字数：1054文字）
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