税理士法人トラスト　　足立 好幸

［監査法人の人］監査補助者：夭山さん、小嶋さん メンター：小鉄さん、勘太郎さん

※連載 第９回 （No.3716）からの続き。

税理士法人事務所

［小嶋］ 　夭山！動けるか！スタミナ切れになっていないか。もう少しで60分フルタイムドローだぞ。

［夭山］ 　・・・・（汗）

（小鉄、全ての迷惑メールに丁寧に断りの返信をしたので再登場）

［小鉄］ 　よし！ここからは、私と勘太郎の二人で指導するぞ！

［小嶋］ 　鬼軍曹と突貫小僧のツープラトンですね！ありがとうございます！

８　会社はこうやって「適格請求書→会計仕訳→消費税集計表→消費税申告書→未払消費税の計上」を行っている

［勘太郎］ 　さあ、今までの学びをすべて詰め込んで、会社が「適格請求書→会計仕訳→消費税集計表→消費税申告書→未払消費税の計上」を行う流れをリアルに示してみるぞ。

図表22「適格請求書→会計仕訳→消費税集計表→消費税申告書→未払消費税の計上」のケーススタディ

Ⅰ．前提条件

●会計仕訳の課税区分

課税：課税取引　輸出免税：輸出取引（免税取引）　非課税：非課税取引　課売：課税仕入れで課税資産の譲渡等にのみ要するもの（課税対応）　共通：課税仕入れで課税資産の譲渡等とその...