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小僧寿し｜開示すべき重要な不備

  • 決算期：2014年12月
  • 上場市場：JASDAQスタンダード
  • 証券コード：9973
  • 業種：小売業
  • 監査法人：東陽監査法人

（１）適切な経理・決算業務のために必要かつ十分な専門知識を有した社内の人材が不足していること。
（２）平成26年12月期決算の過程において、フランチャイズに係る債権・債務の計上及び修正手続きにおける確認、検証作業プロセスの不備が判明したため。
当連結会計年度末日までに是正されなかった理由は、以下のとおりであります。
（１）適切な経理・決算業務のために必要かつ十分な専門知識を有した社内の人材不足
　決算処理を適切に遂行するための能力及び経験を有した社内の人材の補充を行うことができず、外部の専門家に依頼することで決算処理を適切に遂行するべく体制の構築を進めて.........

（全文の文字数：776文字）
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