65歳になり、後継者もいないので、数年のうちに第三者へ譲渡したいと思っています。何から手を付ければいいですか？［会計事務所M&Aの疑問（譲渡/入門編）］

2024/08/05 14:20

税務研究会では、会計事務所の事業引継ぎ（譲渡）を検討している税理士の方を対象に、全国各地で個別勉強会/相談会を開催しております。個別勉強会/相談会の参加者から寄せられた質問の一部をご紹介いたします。

Q．65歳になり、後継者もいないので、数年のうちに第三者へ譲渡したいと思っています。何から手を付ければいいですか？

A．以下のような事前準備を進めてはいかがでしょうか。

（1）譲渡に関する先生の考えをまとめる（譲渡理由・譲渡時期・譲渡後の働き方・譲渡対価・譲渡先に求める条件など）

（2）顧問先一覧表を作成する（決算月・業種・所在地・社長の年齢（後継者の有無）・契約内容や対応状況（記帳代行や給与計算を含むのか、訪問頻度）・顧問料など）

（3）従業員一覧表を作成する（住所・年齢・役職・勤続年数・資格・年収・勤務スタイル（内勤外勤、テレワーク）・通勤形態・担当件数・特記事項など）

（4）所長や所長家族従事者の業務内容一覧表を作成する

（5）譲渡対象資産負債一覧表を作成する

特に、（1）の譲渡に関する先生の考えをまとめることは、今後の引継ぎ方針を決めるうえでとても重要です。（2）～（5）は、実際に譲渡を進める際に必要な資料です。

会計事務所M&Aでは、最終契約までに少なくとも6～7か月程度の期間がかかります。また、確定申告時期などの繁忙期には交渉がしづらいため、余裕をもって進めるべきです。数年以内の譲渡を検討しているようであれば、今すぐにでも、上記の事前準備を進め、信頼できる専門家に相談してみてはいかがでしょうか。

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～今後の開催予定～
8月20日（火）大宮
8月21日（水）東京
8月22日（木）大阪
8月23日（金）神戸
8月26日（月）静岡
8月27日（火）名古屋
8月29日（木）仙台
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9月4日（水）東京
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9月6日（金）横浜
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9月10日（火）大阪
9月11日（水）京都
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9月13日（金）静岡
9月17日（火）広島
9月18日（水）福岡
9月19日（木）大宮
9月20日（金）東京
9月26日（木）仙台
9月27日（金）札幌
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※上記以降の開催は決定次第、こちらのページにてご案内いたします。

お急ぎの方（緊急でご相談のある方）、上記日時でご都合がつかない方には、個別に対応させていただきます。メールにてお気軽に税務研究会までお問い合わせください。
〈お問い合わせメール〉 links@zeiken.co.jp

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