税理士法人トラスト　　足立 好幸

［監査法人の人］監査責任者：長洲さん　 　　監査補助者：武籐さん

監査現場

［長洲］ 　おい、武籐。キレてるぞ。

［武籐］ 　ん？長洲さん、キレたんですか？

［長洲］ 　いや、キレちゃいないよ。

［武籐］ 　キレてないならいいですけど。帰っていいですか？

［長洲］ 　いや、だから、武籐。キレているぞ。

［武籐］ 　ん？キレました？

［長洲］ 　いや、だから、俺はキレちゃいないよ。

［武籐］ 　これ続くんですか？金曜８時になるし、帰りますよ。

［長洲］ 　いやだから、武籐。繰越欠損金がキレてるって言ってんだよ。

［武籐］ 　そっちですか！じゃあ、帰りますね。

［長洲］ 　待てこら。おいこら。この会社の税額計算・税効果計算のスプレッドシートを見ると、期限切れの繰越欠損金を使って納税額を減らしているんだよ。しかも、期限切れの繰越欠損金に繰延税金資産まで計上しているぞ。

［武籐］ 　「未払法人税等」「法人税、住民税及び事業税」を積み増ししないといけないと。しかも、繰延税金資産を取り崩す必要があると。

［長洲］ 　そうだな。きついな、これは。明日でいいけど、会社に早めに伝えてあげた方がいいぞ。

［武籐］　なら、とりあえず、取り扱いを整理しておきますか...