中岡早雄

20X2年４月23日　18:47　資本連結は奥が深い

DSで子会社の資本金がすべて消えて親会社の資本金のみになっているかを確認している。まだ、３社くらい資本金がゼロになっていない。そのうち、２社は差額がそこまで大きくないから資本金の換算レートが違っていそうだ。残り１社は資本金がマイナスになっているので、3Qで期ズレ増資で入れた調整仕訳と現地で入れてきた仕訳が違っているのかも。

「加藤さん、子会社株式はもう消えてます？」

「さっき海老塚さんから増資の仕訳を入れてもらってキレイになってますよ」

「そうですか。子会社の資本金がまだゼロになってないんですよね」

「ごめん、まだそっちまで見てない」

「全然大丈夫です。換算修正と3Qで入れた期ズレ増資の仕訳が、現地で入れた仕訳と違ってるんで3Qで入れた資本連結仕訳と合ってないんだと思います。海老塚さんに直してもらいます」

「えっ、私ですか？すみません、全然聞いてませんでした」

「大丈夫です。資本金がゼロになっていない子会社が３社あるので調整お願いしてもいいですか？」

「はい、分かりました。ちなみに丸井さんはどこの画面で見てますか？」

「レポートじゃなくて、DSの中で見...