公認会計士・税理士　越田 圭

Q　資金繰り表の作り方及び将来の資金繰りを改善するための方法

私は、Webデザイン会社を営んでいますが、昨年、姉が死去し、姉の営んでいた宝石等の加工販売会社を引き継ぐことになりました。従業員は全部で10人程度です。

姉の事業については門外漢でよくわかりませんので、もっぱら、母に任せきりとなっており、私は、給与計算や母が作成した帳簿のチェックのみを行っていました。

コロナ禍の影響で、業績は若干落ちたものの、ネット販売が好調で、帳簿上では少ないながらも利益を上げていたので安心していました。

ところが、最近、現金が不足するケースが増えてきており、定期的な支払いに慌てることが少なくありません。コロナ禍の影響で...